Você conhece os impostos federais? Saiba mais.

Os impostos federais no Brasil são tributos cobrados pela União (o governo federal) e são aplicáveis em todo o território nacional.

Eles financiam a maior parte dos serviços públicos prestados pelo governo federal, como saúde, educação, segurança, infraestrutura, previdência social e programas de transferência de renda (como o bolsa família, pé de meia e outros).

Principais Impostos Federais

1. IR (Imposto de Renda)

• Pessoa Física (IRPF): incide sobre a renda e os proventos de qualquer natureza.

• Pessoa Jurídica (IRPJ): incide sobre o lucro das empresas.

  
  

Exemplos:

• Pessoa Física: Se uma pessoa ganha R$ 10.000 por mês, parte desse valor pode ser tributado conforme a tabela progressiva. Em 2025:

  • Até R$ 2.112,00 – isento

  • De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 – 7,5%

  • De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 – 15%

  • De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 – 22,5%

  • Acima de R$ 4.664,68 – 27,5%

    
    

• Pessoa Jurídica: Uma empresa com lucro de R$ 100.000/mês pode pagar 15% de IRPJ (R$ 15.000) + adicional de 10% sobre o que excede R$ 20.000 (R$ 8.000 adicionais) = R$ 23.000 de IRPJ/mês.

  
  

2. CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)

• Incide sobre o lucro das empresas para financiar a seguridade social.

• Alíquota: geralmente 9%, podendo ser maior em instituições financeiras (15% ou mais).

  
  

Exemplo:

• Uma empresa com lucro líquido de R$ 100.000 paga R$ 9.000 de CSLL (9%).

  
  

3. PIS/Pasep (Programa de Integração Social / Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público)

• Incide sobre o faturamento ou a folha de pagamento, dependendo do regime tributário da empresa.

• Alíquota:

  • Regime cumulativo: 0,65%

  • Regime não cumulativo: 1,65%

    
    

Exemplo:

• Empresa com faturamento de R$ 500.000 no mês (regime cumulativo):

  
  

  0,65% de R$ 500.000 = R$ 3.250 de PIS

  
  

4. COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)

• Também incide sobre o faturamento da empresa.

• Alíquotas:

  • Regime cumulativo: 3%

  • Regime não cumulativo: 7,6%

    
    

Exemplo:

• Mesma empresa com R$ 500.000 de faturamento (regime cumulativo):

  
  

  3% de R$ 500.000 = R$ 15.000 de COFINS

  
  

5. IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)

• Incide sobre produtos industrializados nacionais e importados.

• A alíquota varia de acordo com o tipo de produto (pode ser 0% até mais de 300% em produtos como cigarros e bebidas).

  
  

Exemplo:

• Um fabricante de cosméticos com produção de R$ 100.000 em mercadorias e IPI de 15%: R$ 15.000 de IPI a recolher

  
  

6. IOF (Imposto sobre Operações Financeiras)

• Incide sobre operações de crédito, câmbio, seguros e títulos.

  
  

Exemplo:

• Empréstimo bancário de R$ 10.000 com IOF de 3%: R$ 300 de IOF pagos no momento da contratação

  
  

7. INSS Patronal

• Não é um imposto, mas uma contribuição previdenciária obrigatória paga por empresas sobre a folha de pagamento.

• Alíquota: geralmente 20%, mais adicionais para o Sistema S e terceiros.

  
  

Exemplo:

• Folha de pagamento de R$ 100.000:

  • INSS patronal (20%) = R$ 20.000

  • Adicionais (aproximadamente 5,8%) = R$ 5.800

  • Total: R$ 25.800 por mês

    
    

Considerações Finais

• As empresas podem optar por diferentes regimes tributários (Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real), que alteram a forma e a carga dos tributos.

• Há muitos detalhes, exceções e benefícios fiscais que variam por setor (ex: Zona Franca de Manaus, Lei do Bem, incentivos culturais etc.).